在全市2007年度部门预算编制工作会议上的讲话

冯 其 谱
     （2006年10月11日）

同志们：

市政府召开今天这次会议，主要是总结近两年来全市部门预算改革工作情况，安排部署2007年度部门预算编制工作任务。

搞好部门预算，管好用好财政资金，关系到经济社会事业的持续快速发展，关系到全市改革、发展与稳定的大局，是一项非常重要、非常具体的工作。对此，市委、市政府十分重视，前一阶段，财政部门对今年预算执行情况进行了认真分析，对明年的预算安排及早进行了测算，提出了2007年部门预算编制方案。市政府常务会议专门进行了研究，市委周书记听取了情况汇报，对做好这项工作提出了明确要求。刚才，市财政局杨局长讲了很好的意见，希望各镇、各部门、各单位结合各自实际，认真抓好落实，确保按时完成2007年度部门预算编制工作任务。下面，我讲三点意见。

一、充分肯定近年来部门预算工作成绩

实行部门预算，是一种全新的预算管理模式，也是财政管理改革的一项重要内容。我市从2004年开始试行部门预算，在各镇、各部门的共同努力下，通过三年来的不断改革、不断总结、不断完善，取得了较好成绩。概括起来，主要体现为“两高一好”：

“两高”：一是预算编制质量不断提高。实行部门预算以来，各镇、各部门的预算意识和工作责任感明显增强，各种数据资料较为准确，收支管理逐步走向科学化、制度化、规范化。二是保工资保运转水平不断提高。在支出预算安排上，首先安排财政供养人员工资支出、民政优抚支出、社会保障支出，工资性支出打足打齐，国标、省标全部安排到位，不留人头支出硬缺口，建立了财政供养人员经费正常发放保障机制，从根本上解决了人员经费拖欠问题；村级经费、民政经费、社保经费严格执行上级规定标准；公用经费安排水平大大高于徐州其他县（市）和周边地区，各镇、各部门的基本运转得到可靠保障。同时，不断优化财政支出结构，大力压缩一般性项目支出，保证重大项目和重点支出。总来讲，财政支出做到了“四个保证”：保证了工业企业改革和镇级机构改革成本支付，保证了镇级基本运转，保证了开发区基础设施建设基本需求，保证了205国道改线配套。同时，城市建设、农村新五件实事、新农村建设、扶贫济困等方面也都安排了大量配套经费，有力地促进了全市经济社会事业快速发展，维护了社会政治稳定。

“一好”：就是预算执行情况比较好。在预算编制和执行过程中，四套班子领导带头，各单位各部门按政策落实，做到按政策办事、按预算花钱，保证预算执行有序，初步形成了预算编制、执行、监督相分离的管理机制。财政部门内部科室合理分工，明确职责，简化程序，工作效能和管理透明度大大提高。绝大多数单位都能认真编制部门预算，严格执行预算，遵守预算纪律，较好地完成了预算收支任务，为全市的发展做出了应有贡献。财政、审计、监察部门积极发挥职能作用，认真抓好财政监督、审计监督和纪律监督，取得了较好成效。人大、政协切实履行法律监督、工作监督和民主监督职能，维护了预算的权威性、严肃性，促进了法制财政建设。

在充分肯定成绩的同时，我们也要清醒看到工作中存在的薄弱环节和突出问题。刚才杨局长在发言中分析了五个方面问题，审计部门在每年财政预决算审计、领导任期审计以及重点项目财务审计中，以及人民来信来访和群众举报中，都查出和反映出不少问题。有的单位预算编制很不规范，预算执行不严格，财务管理制度落实不到位。有的单位花钱大手大脚，资金浪费现象十分严重。有的单位甚至违反财经纪律，乱收乱支，有的受到了党纪国法制裁。各镇、各部门必须引起高度重视，找准问题，认真对待，积极整改。

二、进一步提高部门预算及财政管理工作水平，促进经济社会快速健康发展

关于2007年部门预算编制工作，杨局长在发言中已经作了详细说明，包括编制内容、编制方法、时间要求等方面，讲得很具体、很详细，各镇、各部门要认真对照落实。针对当前财政工作面临的新情况、新问题，大家在2007年度部门预算编制工作中，要突出做到“明确三点要求、统一四个认识、强化四项管理”：

“明确三点要求”：一是要进一步提高科学化、规范化、制度化水平。强化监督机制，提高透明度，避免浪费流失，使有限资金发挥最大效益。二是要逐步解决支出安排中的突出矛盾。充分考虑到财政承受能力和各方面的反映，对一些过去多年没有能力解决的问题，逐步创造条件予以解决，更好地体现以人为本，扩大公共财政覆盖范围，让广大干部群众共享改革发展成果。比如，镇级公教人员住房公积金问题，从明年起按我市现行标准一步执行到位。离退休人员活动费，省级机关标准是在单位公用经费中每人每年安排200元，要求县一级在这个标准之内自行安排，过去我市执行100元，考虑到老同志的特殊情况，明年按省级标准调整到200元。财政拨款事业单位按政策规定必须纳入失业保险，过去一直没有执行，从明年起开始征收失业保险金，个人按工资额1%、单位按工资额2%标准征收。三是要坚持相对稳定，适度从紧。2007年各预算单位公用经费支出原则上维持2006年标准不变。

“统一四个认识”：

一是正确认识“多与少”的问题。实行部门预算之后，部门运转支出由市财政统一定额管理，日常公用支出按人头计算，项目支出必须列入预算才能拨款，有的同志认为这是财政“卡”得紧了。对这个问题，大家要有一个正确认识。从目前情况来看，预算安排支出标准确实不高，但是也不少，与徐州几个县（市）相比，包括经济条件比新沂好的县，我市的日常公用支出和项目支出标准都大大超过他们，保基本运转是没有问题的。但要全部满足需要，不仅现在做不到，就是将来经济发展了，财政相对宽裕了，也不可能满足全部需求。而且，大家还要认识到，目前新沂经济尚处于加快发展的起步阶段，我们的财政在相当长时间内都将是一个“吃饭”财政。这两年尽管财政收入增长比较快，但由于新沂多年形成的产业结构，导致中央收入比例比较高，地方可用财力增长不多。根据测算，今年即使全面完成收入任务，仍将有5000多万元的财力缺口，收支矛盾十分突出，这种财力格局近几年内不会有多大改变。因此，各镇各部门在预算编制中，必须牢固树立过紧日子思想，精打细算，节俭办事，收入要排足排实，支出要从紧从严。

二是正确认识“保与压”的问题。财政保障水平要与财政实力相适应，量入为出、收支平衡，有多少钱办多少事，少花钱多办事办好事，这是财政工作必须坚持的最基本原则。现在，各项事业都要花钱，要办的事很多，甚至国家明确要求很多方面支出增长都要高于财政增长。财政盘子就那么大，不可能面面俱到，必须分清轻重缓急，统筹安排，有保有压。“保”就是保吃饭、保运转、保重点，“压”就是压缩一般支出、压缩吃喝招待、压缩文山会海，把有限资金用到重点支出、重大项目上，集中财力办大事。目前，新沂面临着前所未有的大好机遇，财政工作要围绕发展、服务发展、支持发展，预算安排要向招商引资、开发区建设、城市开发、交通重点工程和新农村建设等方面倾斜，优化环境，培植财源，改善民生，促进发展。各镇、各部门在申报预算项目时，无论是使用预算内拨款还是使用非税收入，都必须充分论证，严格控制，把最必要、最急迫、最可行的项目排上来，不是市委市政府或上级部门要求必办的项目、可办可不办的项目、目前没有能力或不具备条件的项目，部门不要报，报了也不可能安排，大家在预算编制工作中要认真把握。

三是正确认识“管与放”的问题。这两年，市委、市政府在处理财政“管与放”的问题上，进行了不少探索，积累了很多经验。与其他县（市）相比，新沂在“管”的方面，突出体现在“规范”二字，管钱花钱都能坚持按规矩办事；在“放”的方面，预算一经批准，该干什么事、能花多少钱一目了然，财政部门按照程序核算收支，部门不要再事事写报告，天天找领导批钱。当然，我们也还有没管到位的地方，比如学校，实行“以县为主”的管理体制后，财务管理的理念、制度、手段等都没有跟上，出现了管理“真空”。正反两方面的实践证明，只有把该管的管起来，才能不断完善财政管理机制，保证政策法规执行到位，才能最大限度地发挥财政资金效益，达到干成事、成大事、不出事；只有把该放的放下去，才能减少中间环节，减轻基层负担，提高工作效率，才能最大限度地调动基层和部门积极性，促进事业发展。财政部门要认真总结，研究政策，不断深化完善，该管的要坚决管起来，不该管的要坚决放下去，建立长效管理机制。

四是正确认识“要钱与干事”的问题。在部门预算中，项目办事支出占有很大比例。财政尽管比较困难，但每年都要尽可能多安排一点钱用于项目支出，多为基层群众办点实事好事。因此，从部门来说，既要选好项目纳入预算，更要干好事业，用好每一分钱。但从这两年预算执行情况看，有的部门“要”的功夫很强，千方百计争项目、争资金，但“干”的功夫很差，不给钱不干事，给了钱也干不成事、干不好事。今后在部门预算编制中，要引入绩效考核机制，对能干事、干成事的部门，在项目预算上将优先安排、重点倾斜，对干不成事的单位，要从严控制，严格把关。

强化“四项管理”：

一是强化非税收入管理。非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体以及其他组织，依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务，取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的一种重要形式。政府非税收入包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等等，不包括社会保障金和住房公积金。非税收入是政府财政性资金，绝不是单位的自有资金，更不是单位的“小金库”。非税收入所有权归政府，管理权在财政。依法管理非税收入，对于规范政府收入分配秩序，提高政府宏观调控能力，从源头上预防和治理腐败，有着重要的政治和经济意义。根据上级有关政策精神，所有政府非税收入必须纳入部门预算，逐步推行“收支分离”政策，实现政府税收与非税收入统一安排，进一步规范管理，提高财政性资金使用效益。要科学合理安排非税收入的收支预算。在收入预算确定上，坚持实事求是，报准报实，建立征管考核机制。在支出预算安排上，严格支出安排顺序，首先安排基本支出。要加强非税收入核算管理，预算收不抵支，以收定支；收大于支，政府统筹；年终超收，扣除必要的追加支出，全部政府统筹，收支分离切断部门利益与非税收入关系。

二是强化行政事业单位资产管理。规范行政事业单位国有资产管理，既是适应市场经济体制形势，深化行政事业管理改革的客观需要，也是建立和完善公共财政的必然要求。从目前情况看，行政事业单位随意配置、处置国有资产现象较为普遍，有偿使用收入管理较为混乱，有些单位甚至出现违规违纪问题，已经到了非管不可的时候。对此，各镇、各单位、各部门都十分重视，相继出台了一系列政策文件。市政府常务会议专门研究了行政事业单位国有资产管理问题，形成了一致意见。最近，市政府将专门下发文件，出台一系列措施，切实把这项工作管起来。这里着重强调三点：第一，明确行政事业单位国有资产所有权归政府，市国资办代表政府行使出资者职能，对全市行政事业单位国有资产有偿使用和处置实行综合管理。第二，所有行政事业单位处置国有资产必须报经市国资办审批。国有资产有偿使用和处置应遵循公开、公平、公正的原则，由市国资办依法规范进行，实行招租、拍卖等市场化形式运作。此前各部门、各单位已办理的国有资产投资、租赁、租借、担保等合同，必须报市国资办进行确认和备案，或由市国资办重新处置。对超标配置、低效运转或者长期闲置的国有资产，市国资办报经政府批准后可以调剂使用或者处置，实现国有资产的安全、完整和保值增值。第三，行政事业单位国有资产有偿使用收入，作为国有资产收益，属于政府非税收入，必须全额上缴财政专户，纳入预算管理，实行收支分离，按规定用途报政府审批使用，任何单位不准坐收坐支、私分转移截留挪用，严禁私设小金库。当前，市国资办要牵头办好两件事：一是要抓紧制定行政事业单位国有资产处置管理办法。二是迅速组织开展行政事业单位经营性及闲置国有资产核查统计，摸清基本情况和基础资料，为规范管理打好基础。各镇、各部门要按照国资办要求，认真做好核查统计工作，10月20日之前将自查情况报送市国资办，凡是隐瞒不报的，一经查实，一律按“小金库”、“账外账”论处。

三是强化工资发放管理。目前，一些单位虚报冒领财政工资现象时有发生。有的人员调离了，受到刑事处罚了，甚至死亡了，工资仍然继续发放。有的单位认为工资发放是财政部门的事，与己无关，放松了管理。有的单位该履行的职责履行不到位，人事财务制度成了摆设。有的单位领导干部和经办人员送人情，怕得罪人，明知违反制度规定，也睁一只眼闭一只眼。这些问题不解决，不仅仅是多少钱的小问题，而是关系到政府形象、关系到财经纪律的大问题，必须引起各镇各部门的高度重视，采取切实、有效措施，坚决杜绝这类问题。市政府已经专门发了文件，各级各部门必须认真贯彻落实。这里再强调三条：第一，要明确责任。各镇、各部门、各单位是工资发放管理的责任主体，主要领导是第一责任人，分管领导、人事科长、财务科长分别承担相关责任，及时按照规定办理工资转移、减资、停资等手续。市人事局、财政局、纪委监察局、公安局和法院、检察院要按照责任分工，密切配合，互通信息，把好关口。对受到刑事或行政处罚的人员，公检法和纪检监察机关要及时告知人事部门作相应的工资调整，各单位要及时将人事部门批复的工资变动手续送财政部门备案。第二，要健全制度。人事、财政部门要进一步完善工资管理规定，增强可操作性。各镇各部门要组织有关人员认真学习工资政策规定，增强法律意识，掌握政策界限。第三，要严格督查。人事、财政、监察等部门要充分发挥职能作用，通过定期核查、群众举报等方式，加大督查力度，对发现虚报冒领行为的，要从严处理有关责任人，绝不姑息迁就。

四是强化中小学财会管理。近年来，为加强全市中小学财会管理，我市先后采取了会计委派、统发教师工资、教师工资体制上划、市级统管中小学学杂费等一系列管理办法，发挥了积极作用。但由于多种原因，中小学的财会管理仍然是目前全市财会管理的薄弱环节，财务管理活动中还存在着许多不容忽视的问题：一些学校会计人员素质不高，会计核算不规范，支出把关不严，基建财务管理混乱，“控债”、“化债”不力，债务风险不断加大。在教师工资发放方面，监管意识和责任心不强，虚报冒领财政工资现象仍时有发生，直接影响了全市工资统发工作质量。究其原因，主要是农村义务教育体制上划后，“以县为主”的管理体制在财会管理方面没有完善到位。同时，随着农村税费改革的推进，以及农村义务教育免收学杂费，学校公用支出改由财政保障，现行的中小学财会管理方式，特别是会计人员管理方式，已不能完全适应财政管理改革和教育体制改革的要求。为此，市政府最近把中小学财务管理提到了重要日程，在认真调研、充分论证的基础上，着手建立规范化管理机制。一方面，把学校作为完整的独立预算单位，从过去由教育部门管理为主，现在转向与其他部委办局一样，由市财政部门统一管理。另一方面，按照“管事”与“管人”相结合的原则，把中小学会计交由财政部门统一管理。市财政局将成立中小学会计人员管理中心，负责全市中小学会计人员的统一调配、业务培训、工作考核和继续教育工作，检查监督中小学的财务管理活动。财政部门要会同教育部门，抓紧组织实施中小学会计人员择优竞争上岗，10底之前要保证上岗到位。

三、加强领导，确保部门预算编制顺利进行

第一，要加强学习，研究政策。财政工作是一项政策性、业务性很强的工作，每一个单位都离不开财政，各级领导干部必须深入学习财政知识，认识财政运行规律，掌握财政政策工具，努力提高新形势下依法理财的能力和水平，不断完善公共财政，建设法制财政。尤其是各部门各单位主要负责人和财会人员，肩负着管钱、用钱的重任，对部门预算的编制、执行、监督各个环节，都要做到心中有数，吃透政策，吃透下情，绝不能当糊涂官、算糊涂账、办糊涂事。

第二，要认真做好明年预算编制工作。部门预算编制不仅是财政部门的事，也是各镇各部门的共同责任。对2007年部门预算编制，各镇各部门要在认真总结前几年经验的基础上，切实加强领导，主要负责同志要亲自过问，切实负起责任。特别是对项目支出安排，领导班子要认真研究讨论，排细排实，绝对不能大而话之，努力减少不必要的失误。在预算编制过程中，各镇各部门与财政部门要密切配合，相互沟通，共同做好工作。财政部门要加强业务指导，强化服务，及时解决工作中出现的问题，认真做好部门预算的审核、汇总和平衡工作。要严格按照“两上两下”的程序要求，反复征求各方面意见，进一步提高部门预算编制质量和预算管理水平。预算批复下达后，原则上不准再追加或调整。

第三，要确保超额完成今年财政收支预算任务。今年1－9月份，全市完成财政收入5.25亿元，增长49.5%，居于徐州各县第一。财政收入的快速增长，充分反映了这两年来招商引资成果，反映了经济发展所取得的成就。我们要坚定信心，抢抓机遇，千方百计加快发展，努力保持良好发展态势。当前，一方面要狠抓招商引资和全民创业，大力培植财源，夯实财政增收基础。各镇各部门要以第四届金秋经贸洽谈会为契机，进一步加大招商力度，确保超额完成市委市政府下达的招商项目指标。另一方面，要加强财税征管，坚持依法治税，应收尽收，不收过头税，超额完成全年财政收入任务。各镇各部门要对年初确定的项目支出预算进行一次回头看，进一步加快在建项目工程进度，保证全面完成项目任务。

同志们，编制部门预算是当前一项重要工作，希望各镇各部门按照市委、市政府的部署要求，共同努力，扎实工作，确保按时完成编制任务。