新财库[2005]4号

关于印发《新沂市财政国库集中支付审核报账办法》的通知

市直各预算单位：

为提高财政国库集中支付工作效率和服务质量，使预算单位报账程序和管理规定制度化，有效规范预算单位资金收支管理和强化财务监督力度，特制定《新沂市财政国库集中支付审核报账办法》，现印发给你们，请遵照执行。

附：《新沂市财政国库集中支付审核报账办法》

二○○五年十二月十二日

新沂市财政国库集中支付审核报账办法

为了加强会计核算和监督，严格审核报账制度，规范预算单位资金收支管理，提高资金使用效益，满足各预算单位公务需要，根据有关财务制度规定，特制定本办法。

一、用款票据审核

(一)预算单位用款申请所附单据应符合有关财经法规、票据管理办法的规定和要求。

1、不能显示确切收款人的票据(如在工商、税务部门取得的发票),若属个人款项的,收款人应在发票上签名后加按指印,并提供书面收款证明和身份证复印件;若属单位款项的,收款单位应在提供的书面收款证明上加盖单位公章或财务专用章。

2、对于需要转账支付的票据，转账收款人应与票据开具人一致，否则支付中心不予受理。

3、票据内容应填写清楚、完整，金额计算准确，品名填写具体，票据抬头应与报账单位名称一致，并加盖发票专用章、财务专用章或收费专用章。

（二）用款申请应内容、项目真实完整，用途清楚，支付方式明确，摘要简明，大小写金额相符。

1、预算单位用款申请内容、项目应与批复的用款计划、所附的原始票据的内容、项目一致，否则不予办理。

2、预算单位申请授权支付内容应符合《新沂市财政国库支付中心备用金管理办法》的要求，否则不予办理。

（三）《用款申请书》应写明所附原始凭证张数、用途、大小写金额、报账支付方式等内容，应有单位领导审批意见和报账员签字，并加盖预算单位预留印鉴。

1、单张票据金额在1000元以上的应由单位领导在原始票据上签字，单张票据金额在1000元以下的可以由领导在注明张数和金额大写的情况下汇总签字。

2、用款申请书上的印鉴应与预算单位在支付中心的预留印鉴一致，否则支付中心不予受理。

二、用款事项审核

（一）预算单位用款申请应在批准的用款计划内提出，否则不予办理。

（二）凡属政府采购项目的支出，应严格按照政府采购的有关规定执行。

（三）公务费开支，应严格按照我市现行有关文件规定标准执行。

（四）可以财政直接支付的一律不得单位授权支付。

（五）凡属自建工程项目，主办单位需持工程立项文件、工程预决算以及政府采购审批手续，严格按照合同约定或采购科的付款通知办理结算手续。

（六）其它符合开支范围的费用及业务支出，按照有关规定执行。

三、报账办法和程序

（一）各预算单位按规定至少要确定1名熟知财会业务的同志为报账员。

（二）支付中心根据业务需要和具体情况核定预算单位“定额备用金”和“非定额备用金”，由报账员负责按规定管理使用。

（三）报账员将单位负责人签批后的原始凭证经过整理、归类、粘贴，按规定填写支付中心统一印制的《支付申请书》，到支付中心办理报账手续。

（四）支付中心受理审核科按规定审批后，将《支付申请书》及所附票据交单位报帐员传递到支付中心资金支付科。

（五）支付中心资金支付科审核后打印支付凭证，并定时交给代理银行。

（六）发生的托收承付业务，预算单位应将签订的托收承付协议(合同)报支付中心备案,支付中心收到银行转来托收承付通知单时，不再经预算单位领导签字审批，视同单位收入或费用报销业务直接进行账务处理。

（六）对于不真实、不合理的开支凭证，支付中心有权拒绝支付；对于记载不明确、内容不完整的支出凭证，支付中心有权予以退回，要求更正、补充。